Кредиты и депозиты

Механизм привлечения коммерческими банками России средств (как в национальной, так и в иностранной валюте) юридических и физических лиц на депозитные счета и выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов регулируется Правилами осуществления депозитных операций для банковских депозитов.

Депозитные операции — это операции из привлечения или размещения средств на депозит.

Привлечение средств на депозит осуществляется за определенной процентной ставкой. Процент — это средство стимулирования привлечения депозитов (вкладов) в банк.

Размер процентной ставки за депозитами определяется двумя основными факторами:
1) суммой вклада;
2) сроком размещения средств.

При осуществлении депозитных операций банк принимает денежные средства клиентов на соответствующие балансовые счета, которые определены планом счетов бухгалтерского учета. Депозитный счет — это счет, который банки открывают юридическим или физическим лицам для размещения свободных средств на депозиты с начислением процентов за депозиты.

В прежнем Союзе ССР в банковской практике под определением "депозит" понимали лишь срочные взносы. Международная банковская практика рассматривает депозиты намного шире - как все возможны виды и формы внесения (привлечение или размещение) денежных средств на счета банка. Сумму депозита, на которую согласно условиям депозитного соглашения насчитываются проценты, называют номиналом депозита.

Управление депозитными, операциями — это совокупность стратегических и тактических мероприятий, которые проводит коммерческий банк с целью привлечения временно свободных денежных средств клиентов, и образования на этой основе кредитных ресурсов. Надежность и постоянство источников формирования кредитных ресурсов обеспечивается на основе видов и условий (вплоть до индивидуализации) проведения депозитных операций относительно конкретных юридических и физических лиц.

Осуществлять операции из кредитования хозяйственных субъектов и населения банк может лишь при наличии соответствующих кредитных ресурсов. В этом плане депозитные операции, то есть операции из привлечения средств на вклады, могут рассматриваться как органическая составляющая кредитной политики банка в целом.