Кредиты и депозиты

Механизм лизингового кредита включает у себя четыре основных этапа, которые выплывают из типичной схемы лизинговой операции:

• 1) обращение лизингополучателя к лизингодателю с просьбой приобрести нужное ему оборудование у поставщика, чтобы потом предоставить его в аренду;
• 2) покупка лизингодателем данного оборудования у поставщика;
• 3) передача лизингодателем приобретенного оборудования напрокат лизингополучателю за определенную плату;
• 4) прекращение (закрытие) лизингового соглашения.

В основе выделения этапов механизму лизинговой операции положена оценка лизинга как виду предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств в имущество, которое передается по договору физическим и юридическим лицам в производственное пользование на определенный срок.

На первом этапе лизинговой операции, будущий лизингодержатель готовит официальную заявку — запрос лизингодател (лизинговой компании). В этой заявке должны содержаться данные о предмете лизинга, предполагаемый срок лизинга, предложения относительно арендной платы и другая информация. К заявке даются бизнес-план, расчеты окупаемости, баланс предприятия, поручения на проведение переговоров с поставщиком, банковская гарантия.

Лизингодатель проводит экспертизу полученных документов, оценивает возможность предприятия-лизингополучателя своевременно осуществлять лизинговые платежи. В случае позитивного решения относительно лизингового соглашения, лизингодатель начинает готовить договор с клиентом-лизингополучателем. Лизингодатель направляет потенциальному лизингополучателю условия договора, лизинговые ставки, график платежей, а также будет подтверждать поставщику-продавцу готовность оплатить оборудование, заказанное лизингополучателем.

Лизингодатель знакомится с условиями договора и подписывает его. После этого лизингодатель направляет поставщику заказ-наряд на поставку продукции, который содержит такие основные положения: поручение лизингодателя, что выдает заказ, предприятию-исполнителю изготовить определенное оборудование для передачи его в лизинг; согласование общего количества оборудования, которое будет изготовляться; установление срока изготовления и общей стоимости оборудования. К заказу наряда, как правило, добавляются технические задания (требования) и другие документы, которые определяют условия выполнения работ.

На втором этапе лизинговой операции заказчик лизингодатель заключает с поставщиком-продавцом договор, который регламентирует условия оплаты и поставки предмета лизинга.

Договор покупки-продажи имущества, которое передается в лизинг, включает такие разделы:

• наименование и количество продукции, которая поставляется (обязательство поставщика изготовить и поставить оборудование и обязательство заказчика принять и оплатить его в количестве и сроком согласно согласованному графику);
• качество и комплектность продукции (соответствие продукции определенным техническим условиям);
• цена и сумма договора (оплата продукции по договорной цене);
• порядок отгрузки (вид транспорта, грузовая скорость, минимальная норма отгрузки);
• тара и упаковка; порядок расчетов;
• срок действия договора;
• дополнительные условия.

Отмечено в спецификации договора оборудования лизингодатель должен покупать с исключительной целью передачи его лизингополучатель в рамках соглашения о лизинге.

На третьем этапе лизинговой операции лизингополучатель принимает оборудование и после его монтажа и введения в эксплуатацию подписывает вместе с поставщиком и лизингодателем акт (протокол) принятия оборудования в эксплуатацию. Настоящий акт удостоверяет готовность к эксплуатации принятого лизингополучателем оборудования. В акте принятия оборудования в эксплуатацию документально удостоверяется соответствие качества и комплектности принятого в лизинг имущества условиям, предусмотренным в договоре покупки-продажи с поставщиком и отсутствие в лизингополучателя любых претензий по вопросам, которые являются поводом для полного или частичного отказа от платежных документов.

Одновременно с подписанием акта принятие вступает в действие основной юридический документ относительно лизингового кредита — лизинговое соглашение, или договор о лизинге.

В зависимости от условий лизинговой операции используются разные типичные формы настоящего договора:

• договор финансового лизинга,
• договор разового (оперативного) лизинга,
• договор лизинга с правом выкупа,
• лизинговое соглашение (договор) банка с предприятием,
• договор международного лизинга и тому подобное.

Как правило, договор о лизинге включает такие основные положения:

• наименование сторон;
• объект лизинга (состав и стоимость имущества);
• условия и сроки его поставки;
• срок на который заключается договор лизинга;
• размер и график уплаты лизинговых платежей, условия их пересмотра;
• условия переоценки стоимости объекта лизинга;
• условия возвращения объекта лизинга в случае банкротства лизингополучателя;
• условия страхования объекта лизинга;
• условия эксплуатации и технического обслуживания, модернизации объекта лизинга и предоставления информации относительно его технического состояния;
• условия регистрации объекта лизинга;
• условия возвращения объекта лизинга или его выкупа по окончании действия договора;
• условия долгосрочного расторжения договора лизинга;
• условия предоставления сведений о финансовом состоянии лизингополучателя;
• ответственность сторон;
• дата и место заключения договора.

При согласии сторон в договоре лизинга могут быть предусмотрены и другие условия.
В течение срока действия лизингового соглашения лизингополучатель за свой счет и на свой риск осуществляет эксплуатацию объекта лизинга в соответствии с требованиями предприятия-производителя относительно его установки и эксплуатации; обеспечивает охрану объекта лизинга, проводит его регулярный профилактический ремонт, осуществляет соответствующее техническое обслуживание.

Лизингополучатель за пользование объектом лизинга вносит периодические лизинговые платежи.
В России лизинговые платежи включают:
сумму, которая возмещает при каждом платеже часть стоимости объекта лизинга, который амортизируется за срок, за который вносится лизинговый платеж;
сумму, которая платится лизингодателем как процент за привлеченный кредит для приобретения имущества по договору лизинга;
платеж как вознаграждение лизингодателем за полученное в лизинг имущество;
возмещение страховых платежей по договору страхования объекта лизинга, если объект застрахован лизингодателем;
другие расходы лизингодателем, предусмотренные договором лизинга.

На четвертом этапе реализации лизинговой операции лизингополучатель и лизингодатель исполняют обязанности, связанные с возвращением оборудования. По окончании срока действия договора лизинга лизингополучатель лишается права использовать оборудование. Он возвращает оборудование лизингодателю, или возобновляет лизинговый договор, или приобретет арендованное оборудование в собственность. Предложения лизингополучателя о приобретении имущества, его возвращения или продолжения договора должны быть представлены лизингодателем не позже 1,5 месяце до завершения срока лизинга. Если лизингополучатель не заявляет о желании приобрести имущество или продлить договор, он должен повернуть имущество лизингодателю по указанному им адресу не позже как за 15 дней по окончании срока лизинга.

Лизингодатель контролирует возвращение объекта лизинга в должном рабочем состоянии. Расходы, связанные с возвращением оборудования, несет лизингополучатель. До тех пор, пока лизингодатель не будет фактически возобновлен во владении имуществом, лизингополучатель продолжает вносить плату и нести ответственность за объект лизинга. Если лизингополучатель внес какие-то изменения (модификации) в оборудование, он обязан по требованию лизингодателя и за свой счет возобновить первичное состояние этого оборудования. Если лизингополучатель не возвращает оборудования по окончании срока аренды или с закрытием соглашения, у него возмещается пеня в процентах от остаточной стоимости оборудования за каждый день просрочки к полному возвращению оборудования лизингодателю.